Overdracht binnen de familie, wat zijn de mogelijkheden en de valkuilen
Vorig jaar kwamen een man en zijn dochter bij mij langs.
De man wilde aan zijn dochter zijn huis verkopen voor €.280.000,--. De koopovereenkomst was al opgemaakt en ze verzochten mij de akte van levering op te stellen.
De WOZ waarde van de woning bleek €.340.000,--. Toen ik vroeg waarom het dan voor de lagere waarde werd overgedragen vertelden zij mij dat de dochter een voordeel moest hebben dat haar broer niet zou krijgen.
Daardoor ging er bij mij een alarmbelletje af. Op zich mag vader zijn huis natuurlijk verkopen aan wie hij wil en (min of meer) tegen de prijs die hij wil. Wel moet ik er zeker van zijn dat vader niet door de dochter onder druk is gezet.
Als ik vraag of dochter even de kamer wil verlaten blijft vader echter bij zijn standpunt. De zoon kijkt niet naar hem om, ze hebben elkaar sinds het overlijden van zijn vrouw acht jaar geleden niet meer gesproken. De dochter heeft in die tijd veel voor hem gedaan en doet dat nog steeds.
Ik adviseer vader vervolgens om een taxatierapport op te laten maken. Daar rolt dan waarschijnlijk een hogere waarde uit dan de bedoeling is, maar dat kan hij belastingvrij wegschenken door de grotere vrijstelling die voor de aankoop van de eigen woning geldt, aangezien de dochter nog geen veertig jaar is.
Tegelijkertijd kan de dochter altijd met dat taxatierapport aantonen aan haar broer dat zij de woning niet voor een te lage prijs heeft verkregen en tot slot is een taxatierapport ook een goede basis voor de afdracht van overdrachtsbelasting.
Een taxateur waardeert de woning op €.340.000,--. Hier wordt de woning ook voor overgedragen en daarover wordt ook overdrachtsbelasting betaald. De dochter krijgt €.60.000,-- geschonken, zonder dat zij daar schenkbelasting over hoeft af te dragen.
Zij heeft nu dus een voordeel dat haar broer niet krijgt. Vader bepaalt bij de schenking dat de dochter het voordeel bij zijn overlijden niet hoeft te verrekenen. Let wel: afhankelijk van hoeveel haar broer nog uit de nalatenschap ontvangt kan het echter zijn dat zij alsnog een gedeelte hiervan moet verrekenen met haar broer vanwege de legitieme portie.
Wilt u hier meer over weten? Neem gerust contact met ons op!
Mr. Ramon van Schijndel
Notariskantoor Teeuwen te Boxmeer
telefoon: 0485 - 573472
Eerder verschenen nieuwsbrieven:
Door: Notaris Boxmeer
-
Een gemene streek, maar niets aan te doen.
Soms lijkt alles goed geregeld, maar treden er toch nog ongewenste (en onverwachte) wendingen op...
d.d. 19-03-2024 -
“En zij leefden nog lang en gelukkig…”
Ze hadden elkaar ontmoet tijdens Carnaval. Hij was verkleed als ridder, zij was verkleed als hofdame...
d.d. 01-03-2024 -
Daar zat de broer niet op te wachten!
De man aan mijn tafel is met stomheid geslagen. Ergens begrijp ik dat wel, want ik heb hem zojuist op de hoogte gebracht van het feit...
d.d. 27-02-2024 -
Waarom krijg ik geen kopie?
Ik spreek een meneer op een receptie. Hij vraagt wat ik voor werk doe en na mijn antwoord dat ik notaris ben, barst hij los in een klaagzang...
d.d. 02-01-2024 -
“Wij hoeven toch niets te regelen?”
Regelmatig vragen mensen aan mij: Is het nog wel nodig om een testament te maken? De wet regelt tegenwoordig toch al van alles?...
d.d. 20-12-2023 -
Een ‘lastige’ testamentaire last
In testamenten kunnen veel dingen worden bepaald. U kunt bijvoorbeeld aanwijzen wie uw erfgenamen worden en...
d.d. 04-12-2023 -
De bewindvoerder werd teruggefloten
Onlangs was er een uitspraak van een rechter waarbij weer eens werd bevestigd dat rechters niet snel vermogen weg laten halen...
d.d. 06-11-2023 -
Weer huwelijkse voorwaarden
Bij het passeren van de akte merkt de aanwezige meneer op dat er iets niet klopt in de akte...
d.d. 31-10-2023 -
“Nee hoor notaris, daar zit geen hypotheek op”
Een echtpaar zit bij mij aan tafel. Zij hebben hun huis verkocht aan hun dochter...
d.d. 26-10-2023 -
Laatste ‘Jubelton’-regeling eindigt per 1 januari 2024
In mijn eerdere columns schreef ik al enkele malen over de belastingvrije ‘jubelton’ schenking. Voor ‘jubelton’ schenkingen gold dat deze zijn vrijgesteld van schenkbelasting...
d.d. 16-10-2023 -
Had het toch geregeld!
Als ‘had’ komt is ‘hebben’ geweest. Wellicht kent u dit flauwe woordgrapje wel. Toch zit hierin wel een kern van waarheid...
d.d. 05-10-2023 -
Medische zaken in levenstestamenten
Langzamerhand is het levenstestament steeds bekender aan het worden. In een levenstestament wordt vastgelegd wie voor u de zaken mag afhandelen wanneer u dat tijdens uw leven zelf niet meer kunt...
d.d. 18-09-2023 -
Over je graf regeren
In testamenten worden wel eens tweetrapsmakingen opgenomen. Daarmee bepaalt iemand in zijn of haar testament dat de erfenis na het overlijden...
d.d. 05-09-2023 -
Hoe lang blijft een testament geldig?
Vaak vragen mensen mij of hun testament nog geldig is. Meestal gaat het dan om ‘langstlevende-testamenten’...
d.d. 31-08-2023 -
Notaris, mag ik even een kopietje van die akte?
De telefoon gaat. Ene meneer Jansen belt. Zijn vader is al zijn papieren kwijt...
d.d. 25-08-2023